温州市瓯海区财政局《关于进一步规范区级行政事业单位公款存放管理的通知》的文件解读

发布日期:2019-07-24 访问次数: 来源:区财政局

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为进一步完善我区级行政事业单位公款存放管理,温州市瓯海区财政局印发了《关于进一步规范区级行政事业单位公款存放管理的通知》。

一、文件制发背景

为规范区级行政事业单位公款存放管理,防止利益冲突和利益输送,提高资金存放效益,根据有关法律法规规章和《关于防止领导干部在公款存放方面发生利益冲突和利益输送的办法》(浙委办发〔2015〕8号,以下简称8号文)等有关规定,瓯海区财政局于2015年印发了《瓯海区人民政府办公室关于印发瓯海区级预算单位公款竞争性存放管理暂行办法的通知》(温瓯政办发〔2015〕137号,以下简称《暂行办法》)为区级行政事业单位具体实施公款竞争性存放操作提供了切实可行的制度依据。2017年4月,财政部下发了《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》(财库〔2017〕76号,以下简称76号文)进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理并提出了指导意见,在资金存放银行选择方式、评分指标和评分标准、加强资金存放银行管理与约束等方面做了具体规定。根据76号文要求,省财政厅在于2018年1月制定了《关于进一步规范省级行政事业单位公款竞争性存放管理的通知》(浙财预执〔2018〕5号,以下简称5号文),温州市财政局印发《关于进一步规范市级行政事业单位公款存放管理的通知》(温财预执〔2019〕148号)文件,进一步明确和规范了行政事业单位公款竞争性存放相关事项。

起草该文件的目的主要在于:贯彻财政部76号文、省厅5号文和市财政局〔2019〕148号文的文件精神,进一步建立健全科学规范、公正透明的公款资金存放管理机制,防范资金存放安全风险和廉政风险,防止利益冲突、利益输送。

二、文件的适用对象

《通知》适用的对象为我区级行政事业单位和政府授权代行政府职能的其他机构公款的竞争性存放管理遵照本通知执行,各街道办事处(开发区)、泽雅镇人民政府等单位的竞争性存放管理参照本通知执行。

三、文件主要内容

(一)明确了资金存放的适用范围

根据省财政厅、市财政局文件,将纳入竞存范围的资金明确为:各区级行政事业单位取得的上级补助资金、自有资金、代管资金、长期滞留款,以及会费、基金、捐赠款等非财政补助收入资金;同时强调各区级行政事业单位取得的财政补助资金应严格执行盘活财政存量资金有关规定不得转存定期存款。

(二)规定了资金存放和银行账户开立银行选择方式

按上级文件要求,规定区级行政事业单位进行资金存放时,应当按照规定采取竞争性方式或者集体决策方式选择资金存放银行,从严明确省财政厅91号文规定的可不采取招投标方式的几种情形也应采取集体决策方式存放资金,并对两种银行选择方式的实施内容进行了规范。规定行政事业单位新开立银行账户通过招投标方式或者集体决策方式的具体适用情形。规范采取集体决策方式操作具体要求。

(三)规范了资金存放的实施过程管理及后续管理

结合上级文件精神和区级竞争性存放历年工作经验,从银行准入条件、评分规则、组建评选委员会、实施过程管理、后续管理要求等方面对行政事业单位实施资金竞争性存放进行了规范。

(四)对区级行政事业单位提出了具体工作要求

一是要求行政事业单位公款存放管理纳入各单位“三重一大”集体决策事项,并负责对本单位资金存放的合法性、合规性、安全性。二是要求各单位确保资金安全和日常支付流动性需求的前提下,以坚持公开、公平、公正原则,防范廉政风险,并按照安全性、流动性、收益性相统一的原则下,科学测算暂时闲置资金量,切实做好闲置资金的保值增值工作。三是要求区级行政事业单位主管部门落实资金存放主体责任,制定部门实施办法并牵头组织实施,开展对下属单位的业务指导、管理和监督,并对相关单位督导、执行不力的后续处理方式予以了明确。

四、文件执行时间

为加强2019年度工作的整体规划协调,本文不设宽限期,至发布之日执行。

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